Luận văn Giải pháp nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động các quỹ tín dụng trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp

Nội dung tài liệu: Luận văn Giải pháp nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động các quỹ tín dụng trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp

1. BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP. HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ CẨM VÂN GIẢI PHÁP NHẰM ĐẢM BẢO AN TOÀN CHO HOẠT ĐỘNG CÁC QUỸ TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG THÁP LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS. Lê Thị Hiệp Thƣơng TP. HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019
2. BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ CẨM VÂN GIẢI PHÁP NHẰM ĐẢM BẢO AN TOÀN CHO HOẠT ĐỘNG CÁC QUỸ TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG THÁP LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số: 8 34 02 01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS. Lê Thị Hiệp Thƣơng TP. HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019
3. TÓM TẮT LUẬN VĂN Bài nghiên cứu thu thập số liệu thứ cấp từ báo cáo của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp (NHNN ĐT) từ 2014 – 2017, đánh giá tình hình hoạt động chung của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân tại Đồng Tháp, tồn tại và nguyên nhân trong quá trình hoạt động, từ đó đề xuất giải pháp và kiến nghị nâng cao hiệu quả kinh doanh sát với thực tế hoạt động của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân. Tác giả sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu định tính nhƣ thống kê, so sánh, đối chiếu, phân tích, diễn dịch, quy nạp, Kết quả nghiên cứu cho thấy hoạt động của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân tại Đồng Tháp trong giai đoạn 2014 – 2017 có sự chuyển biến tích cực nhƣ: công tác quản trị, điều hành, kiểm soát đƣợc cải thiện, hoạt động kinh doanh tốt hơn, chỉ tiêu nợ xấu/tổng dƣ nợ đảm bảo theo quy định, năng lực tài chính dần đƣợc nâng lên. Tuy nhiên, hoạt động của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân tại Đồng Tháp vẫn còn những tồn tại cần phải tiếp tục củng cố, chấn chỉnh để nâng cao hiệu quả hoạt động. Trên cơ sở kết quả nghiên cứu, tác giả đề xuất một số giải pháp và kịến nghị nâng cao hiệu quả hoạt động hệ thống quỹ tín dụng nhân dân tại Đồng Tháp trong giai đoạn 2018 – 2021.
4. LỜI CAM ĐOAN Tác giả luận văn có lời cam đoan danh dự về công trình nghiên cứu khoa học này là của mình, cụ thể: Tôi tên là: Nguyễn Thị Cẩm Vân Sinh năm: 1988 Quê quán: Tỉnh Đồng Tháp Hiện công tác tại: Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam Chi nhánh tỉnh Đồng Tháp Là học viên khoá 19, Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Đề tài: “Giải pháp nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động các Quỹ tín dụng trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp” Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS. Lê Thị Hiệp Thƣơng Tôi xin cam đoan Luận văn này chƣa từng đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sĩ tại bất cứ một trƣờng đại học nào. Luận văn này là công trình nghiên cứu riêng của tôi, kết quả nghiên cứu là trung thực, trong đó không có các nội dung đã đƣợc công bố trƣớc đây hoặc các nội dung do ngƣời khác thực hiện ngoại trừ các trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ trong luận văn. Đồng Tháp, ngày tháng năm 2019 Tác giả Nguyễn Thị Cẩm Vân
5. LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, tôi xin đƣợc gửi lời cám ơn đến tất cả quý thầy cô đã giảng dạy trong chƣơng trình Cao học Tài chính - Ngân hàng của Trƣờng đại học Ngân hàng TP. Hồ Chí Minh, những ngƣời đã truyền đạt cho tôi kiến thức hữu ích về chuyên ngành, làm cơ sở cho tôi để hoàn thành luận văn này. Tôi xin chân thành cảm ơn TS. Lê Thị Hiệp Thƣơng đã tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ cho tôi trong thời gian thực hiện Luận văn. Mặc dù trong quá trình thực hiện Luận văn có giai đoạn không đƣợc thuận lợi nhƣng những gì Thầy đã hƣớng dẫn, chỉ bảo đã cho tôi nhiều kinh nghiệm trong thời gian thực hiện đề tài. Sau cùng, tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình, bạn bè, đồng nghiệp, Ban Lãnh đạo Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Chi nhánh tỉnh Đồng Tháp đã luôn tạo điều kiện tốt nhất cho tôi trong suốt quá trình học cũng nhƣ thực hiện luận văn. Dù đã cố gắng rất nhiều trong thời gian nghiên cứu nhƣng bản Luận văn này không thể tránh khỏi thiếu sót. Tôi rất mong nhận đƣợc những ý kiến đóng góp quý báu của Quý Thầy/Cô, đồng nghiệp và những ngƣời quan tâm để bản Luận văn này đƣợc hoàn thiện hơn. Một lần nữa, xin trân trọng cảm ơn. Tác giả Luận văn Nguyễn Thị Cẩm Vân
6. MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ MỞ ĐẦU .......................................................................................................................... 1 CHƢƠNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ VẤN ĐỀ AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG ....................................................................................... 7 1.1. Tổng quan về QTD, đặc trƣng, vai trò và các nghiệp vụ .......................................... 7 1.1.1. Khái quát chung ................................................................................................. 7 1.1.2. Đặc trƣng cơ bản của QTD ................................................................................ 9 1.1.3. Vai trò .............................................................................................................. 10 1.1.4. Các nghiệp vụ .................................................................................................. 11 1.2. Cơ sở lý luận về đảm bảo an toàn trong hoạt động QTD ....................................... 12 1.2.1. Khái niệm về đảm bảo an toàn hoạt động QTD .............................................. 12 1.2.2. Đảm bảo an toàn trong hoạt động là cơ sở cho sự phát triển của QTD ........... 13 1.2.3. Điều kiện để đảm bảo an toàn trong hoạt động của QTD ............................... 14 1.3. Tiêu chuẩn đánh giá và điều kiện để đảm bảo an toàn trong hoạt động QTD ........ 15 1.3.1. Tiêu chuẩn an toàn về tổ chức, quản trị, điều hành, kiểm soát ........................ 15 1.3.2. Chỉ tiêu an toàn về tài chính, nghiệp vụ .......................................................... 18 1.3.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh ...................................................... 21 1.3.4. Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro .............................................................................. 24 1.4. Vai trò quản lý nhà nƣớc trong việc đảm bảo an toàn hoạt động của QTD ........... 25 1.5. Bài học kinh nghiệm cho QTD trên địa bàn ........................................................... 26 Kết luận Chƣơng 1 ......................................................................................................... 28 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG VÀ KHẢ NĂNG ĐẢM BẢO AN TOÀN CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN ............................................... 29 2.1. Đánh giá khả năng đảm bảo an toàn của các QTD ................................................. 29 2.1.1. Tình hình hoạt động hệ thống QTD trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp giai đoạn 2014-2017....................................................................................................................... 29 2.1.2. Khả năng đảm bảo an toàn của các QTD trên địa bàn .................................... 31 2.1.2.1. Về thành viên QTD .................................................................................. 31
7. 2.1.2.2. Về công tác phát triển nguồn vốn ............................................................. 33 2.1.2.3. Về công tác sử dụng vốn .......................................................................... 36 2.1.2.4. Về giới hạn, các tỷ lệ an toàn trong hoạt động ......................................... 39 2.1.2.5. Công tác hoạch toán kế toán..................................................................... 42 2.1.2.6. Về công tác tài chính, kết quả kinh doanh ............................................... 43 2.1.2.7. Kết quả trong công tác quản trị, điều hành và kiểm soát ......................... 46 2.1.2.8. Về công nghệ thông tin ............................................................................ 47 2.2. Nguyên nhân của sự thiếu an toàn trong hoạt động Quỹ tín dụng .......................... 47 2.2.1. Những biểu hiện về sự thiếu an toàn trong hoạt động ..................................... 47 2.2.1.1. Tổ chức, quản trị, điều hành và kiểm soát ................................................ 47 2.2.1.2. Tài chính ................................................................................................... 48 2.2.1.3. Hoạt động nghiệp vụ ................................................................................ 48 2.2.1.4. Công nghệ thông tin ................................................................................. 49 2.2.2. Nguyên nhân .................................................................................................... 50 2.2.2.1. Nguyên nhân từ bản thân Quỹ tín dụng ................................................... 50 2.2.2.2. Nguyên nhân vĩ mô .................................................................................. 51 Kết luận Chƣơng 2 ......................................................................................................... 53 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP CƠ BẢN NHẰM ĐẢM BẢO AN TOÀN CHO HOẠT ĐỘNG QUỸ TÍN DỤNG TỈNH ĐỒNG THÁP ............................................................ 54 3.1. Định hƣớng phát triển hệ thống Quỹ tín dụng trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp .......... 54 3.2. Giải pháp đảm bảo an toàn cho Quỹ tín dụng ......................................................... 54 3.2.1. Giải pháp nhằm hoàn thiện tổ chức và quản lý nhân sự .................................. 54 3.2.2. Nâng cao hiệu quả hoạt động nghiệp vụ .......................................................... 56 3.2.3. Nâng cao năng lực tài chính ............................................................................ 59 3.2.4. Nâng cao hiệu lực công tác kiểm tra, giám sát hoạt động của hệ thống Quỹ tín dụng ........................................................................................................................... 60 3.2.5. Xây dựng cơ chế Quỹ an toàn hệ thống cho Quỹ tín dụng .............................. 61 3.2.6. Nâng cao, hoàn thiện về công nghệ thông tin .................................................. 61 3.3. Một số kiến nghị ...................................................................................................... 62 3.3.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam tỉnh Đồng Tháp ............... 62 3.3.2. Kiến nghị đối với Chính quyền địa phƣơng .................................................... 63 3.3.3. Kiến nghị đối với Ngân hàng HTX An Giang ................................................. 64
8. 3.3.4. Kiến nghị đối với NHNN Việt Nam ................................................................ 64 Kết luận Chƣơng 3 ......................................................................................................... 67 KẾT LUẬN CHUNG ..................................................................................................... 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO
9. PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Bộ máy điều hành : BMĐH Ban kiểm soát : BKS Cán bộ nhân viên : CBNV Đại hội thành viên : ĐHTV Hội đồng quản trị : HĐQT Hợp tác xã : HTX Hợp tác xã tín dụng : HTXTD Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam : NHNN VN Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh Việt Nam Đồng Tháp : NHNN ĐT Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam : NHHTX Ngân hàng Hợp tác xã chi nhánh An Giang : NHHTX AG Ngân hàng thƣơng mại : NHTM Nợ xấu : NX Quỹ tín dụng nhân dân : QTDND Thành viên : TV Tổ chức tín dụng : TCTD Tổng nguồn vốn : TNV Tổng dƣ nợ : TDN Ủy ban nhân dân : UBND Vốn huy động : VHĐ Vốn điều lệ : VĐL Vốn tự có : VTC
10. DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng Tên bảng Trang Bảng 2.1 Tình hình hoạt động của hệ thống QTD giai đoạn 2014-2017 30 Bảng 2.2 Bảng xếp loại các QTD 32 Bảng các chỉ số cơ bản tăng trƣởng nguồn vốn QTD giai đoạn Bảng 2.5 34 2014-2017 Bảng 2.6 Tổng dƣ nợ các QTD giai đoạn 2014-2017 37 Bảng 2. 9 Bảng chi tiết Vốn điều lệ QTD giai đoạn 2014 - 2017 40 Bảng 2.11 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu giai đoạn 2014-2017 41 Bảng 2.12 Kết quả hoạt động kinh doanh trong 4 năm (2014-2017) 43 Bảng 2.14 Bảng các chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận của hệ thống QTD 44